Расчет налога по УСН (6%) для ООО

Comments

• Цитата: Доход 1 квартал - 50000, 2кв-235100, 3кв-88850, 4кв-94000Взносы оплачены 1кв-7943, 2кв-8244, 3кв-6431, 4кв-1205Сумма налога выходит 14038Как заполнить декларацию?Получается:Строка 110 - 50000Строка 111 - 285100Строка 112 - 373950Строка 113 - 467950Сумма налога:Строка 130 - 3000Строка 131 - 17106Строка 132 - 22437Строка 133 -28077Страховые взносы (указывать полностью или только 50% от оплаченных)Строка 140 - 1500 ( или полностью 7943???)Строка 141 - 8553 ( или 16187)Строка 142 - 11218 (или 22618)Строка 143 - тут вообще запуталась общая сумма к 4кварталу оплаченных взносов 23823, меньше чем сумма налога 28077, получается нужно как посчитать? 11218+1205 или 22618+1205, или Польше 28077/2 =14038?Если все считать нарастающим итогом то выходить строке 143 нужно указать 14038 взносов и доплатить аванс за 4квартад в размере 2820? Что из этого будет верно?

  Добрый день!
  Если правильно поняла, у Вас ООО (или ИП с работниками). Страховые взносы указываем в размере не более 50% от суммы исчисленного налога:
  

  Цитата: VI. Порядок заполнения Раздела 2.1.1 "Расчетналога, уплачиваемого в связи с применением упрощеннойсистемы налогообложения (объект налогообложения -доходы)" Декларации6.1. Раздел 2.1.1 заполняют только налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы.6.2. По коду строки 102 указывается признак налогоплательщика:"1" указывает налогоплательщик (организация или индивидуальный предприниматель), производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;"2" указывает индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.6.3.По кодам строк 110 - 113 указываются суммы полученных налогоплательщиком доходов(налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев, налоговый период.Порядок определения доходов установлен статьей 346.15 Кодекса.В Декларации, представляемой налогоплательщиком при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, и при утрате права применять упрощенную систему налогообложения значение показателя за последний отчетный период (коды строк 110, 111, 112) повторяется по коду строки 113....6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143, не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2") отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодамстрок 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.

  140  1500
  141   8553
  142  11218
  143  23823 (всего оплачено взносов не более половины налога)