Остаток по НДФЛ на конец года

Добрый день!  Не могу разобраться в следующей ситуации: Раньше мы всегда все доходы выплачивали в декабре, сальдо по 70 счету не оставляли. А сейчас денег нет. На конец года у меня есть начисленные, но не выплаченные до конца дивиденды. НДФЛ удержан и не перечислен. Получается, что в 2-НДФЛ я показываю налог удержанный, но не перечисленный? И вешаю себе задолженность? Но ведь срок уплаты еще не наступил.То же самое и по зарплате за декабрь.